Pojam riznice odnosi se na ured, djelatnost ili položaj blagajnika. S druge strane, taj je pojedinac taj koji se mora posvetiti skrbništvu i raspodjeli sredstava entiteta.
Na primjer: "Radio sam dvanaest godina u riznici banke" , "Upravitelj je zatražio da pojača sigurnost riznice u svjetlu nedavnih događaja nesigurnosti koji su utjecali na susjedstvo" , "U riznicu bismo trebali instalirati klima uređaj: ne tako možete raditi “ .
Pojam riznice povezan je i sa sektorom poduzeća u kojem se provode postupci vezani uz novčani tok, također poznat kao novčani ili novčani tijek . U riznici se na taj način upravlja novcem tvrtke, odobrava i kontrolira bankarsko poslovanje, te se obavljaju naplata i plaćanja.
Pretpostavimo da u nekoj tvrtki odjel marketinga želi nabaviti novo računalo (računalo). Imajući to u vidu, nalog šalje odjelu za nabavu, koji ga odobrava i prosljeđuje u riznicu. U riznici je potvrđeno da su sredstva za nabavku računala dostupna. Dakle, podržava rad odjela za nabavu, a računalo konačno kupuje marketinški sektor.
Vraćajući se konceptu novčanog toka, jednom od najznačajnijih u ovom kontekstu, možemo ga definirati u nekoliko riječi kao varijaciju između dohotka i odljeva novca u određenom vremenskom razdoblju. Drugim riječima, to je nakupljanje likvidne imovine u navedenom vremenskom okviru. Iz tog razloga je resurs za mjerenje likvidnosti poduzeća, odnosno njegove sposobnosti da stvara novac.
Riznica mora savršeno poznavati novčani tijek, jer to koristi najvažnijim komponentama za rad tvrtke, poput vjerovnika, administratora i investitora kako bi se postigli sljedeći ciljevi, među ostalim:
* procjena sposobnosti poduzeća da ispuni svaku obvezu koju stekne i stvori pozitivne novčane tokove;
* olakšava unutarnje upravljanje kontrolom budžeta tvrtke;
* ispravno identificirati financijske potrebe.
* mora djelovati u slučaju odstupanja, poduzimajući potrebne mjere za vraćanje računovodstvene situacije u normalu. Odstupanje je razlika koja se primjećuje između iznosa u proračunu i količine koji se unosi u rezultat. Može se pojaviti u stavkama troškova i prihoda, biti pozitivan ili negativan;
* zadužen je za osmišljavanje pravila na koja se tvrtka oslanja na naplatu i plaćanja;
* U odnosu na prethodnu točku, područje riznice također mora kontrolirati da li su takve naplate i plaćanja učinjena učinkovitim u skladu s odgovarajućim odredbama;
* Obaviti plaćanja svaki put kada tvrtka provodi aktivnosti za treće strane, što je vrlo uobičajeno u velikim poduzećima;
* plaćati dobavljače, bez čije bi proizvode i usluge kontinuitet bilo koje tvrtke bio nemoguć.
Konačno, Riznica je imovina tvrtke koja je u gotovini ili koja se može pretvoriti u gotovinu na jednostavan način: „Imamo problem s riznicom: ne bismo trebali obnavljati fiksni rok kada on istekne“ , „Smiren sam jer naša riznica ne prijavite neugodnosti i moći ćemo se suočiti s isplatama bez problema " .